Если вы приобрели квартиру, участок, дачу или дом в ипотеку, помните, что вам полагается два налоговых вычета – это за расходы на покупку объекта и за оплату процентов по кредиту. Первый вариант мы подробно описали в ранее опубликованной статье. Сейчас детально остановимся на компенсации процентов, так как обычно налоговики предупреждают: «Сначала получите всю причитающуюся сумму по недвижимости, потом займетесь ипотекой». Это связано с тем, что государство не может выплатить за прошедший год всю сумму сразу – 260 тыс. рублей плюс кредитные, если вы за этот период перечислили в казну, допустим, только 50 тыс. рублей налогов. Поэтому на возврат имущественного вычета обычно уходит несколько лет.
Кто имеет право на вычет по ипотеке?
Напоминаем, вычет с процентов по ипотеке могут получить именно те лица, которые трудоустроены официально и ежемесячно платят подоходный налог в размере 13%.
Поэтому индивидуальные предприниматели, несовершеннолетние, резиденты, которые проживают на территории России меньше положенного срока, пенсионеры, безработные, граждане, живущие на социальные пособия - не имеют право требовать компенсаций от государства.
В случае индивидуальных предпринимателей, им необходимо доказать, что на покупку недвижимости они потратили личные накопления, не связанные с деятельностью компании.
Касательно супругов. Даже если один из них не указан в кредитном договоре, как заемщик или созаёмщик, он также может получить вычет по ипотеке за купленную в браке квартиру. И нет разницы, кто ежемесячно вносит платежи. Главное указать свою долю в имуществе - 50%.
Как рассчитывается?
По закону, государство должно вернуть 13% от суммы ежегодных фактически уплаченных процентов ипотеки, вся сумма которых указана в графике платежей.
Но, если вы приобрели квартиру после 1 января 2014 года, максимум, который получит каждый собственник 390 тыс. рублей – это 13% от 3 млн рублей (лимит, установленный законом). Для тех, кто купил до 1 января 2014 года, ограничений по сумме выплаты нет – сколько потратили, столько и отдадут. Допустим 5 млн рублей переплатили банку за обслуживание кредита за весь срок, значит имеете право на 13% от 5 млн рублей – это 650 тысяч рублей.
В данном случае каждый из супругов может рассчитывать на вычет только в размере 390 тыс. рублей, так как квартира куплена после 1 января 2014 года. Хотя по ранее действующему законодательству они могли бы получить – по 585 тыс. рублей (13% от 9,5 млн рублей).
Но помните, возврат за год не будет больше, чем удержанный налог на доход с зарплаты. Если вы выплатили 100 тыс. рублей по ипотечным процентам, а за этот год с вас удержали только 50 тыс. руб., то и возместят 50 тысяч. Остальная же сумма процентов будет перенесена на следующий год.
Однако вычет по кредитам выдается только один раз в жизни и только за одну недвижимость. Нельзя «добрать» до максимальной суммы в 390 тыс. рублей, если купить другую квартиру также в ипотеку.
Способы оформления
Также как мы подавали документы на вычет по покупке недвижимости, точно также мы собираем необходимый перечень справок и договоров на выплату процентов:
- Документы на недвижимость (договор купли-продажи/ ДДУ/ переуступка ДДУ, акт приема-передачи, выписку из ЕГРН);
- Личные документы (паспорт; свидетельство о браке; декларацию 3-НДФЛ, где будет указана сумма ежегодных фактически уплаченных процентов по ипотеке; справку с места работы 2-НДФЛ за расчетный год);
- Кредитные документы (ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы), график платежей (оригинал и копия);
- Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал). Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Некоторые выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка;
- Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии). Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону, достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно их потребуют.
По окончании календарного года все эти документы подаются в налоговую по месту прописки, которая проводит камерную проверку в течение 3 месяцев, после чего на протяжении месяца происходит выплата денежных средств. Если не будет отказа, вся процедура не займет более 4 месяцев.
Оформление через работодателя
Для получения налогового вычета на рабочем месте необходимо написать заявление в налоговые органы, приложить необходимые копии. В течение месяца там оформят уведомление для директора, которое нужно забрать из инспекции и передать на работу. После такого оформления 13% не будут удерживать из зарплаты.
Причем, работник может получить возврат по налогу со всех мест работы, где с него удерживали НДФЛ, но в таком случае ему придется обращаться в налоговую напрямую.
