+7 495 988-44-22
Заказать звонок
Обратный звонок

Напишите ваш номер телефона и мы перезвоним!

Отправляя форму, вы подтверждаете своё согласие на обработку персональных данных

Мы скоро вам перезвоним!
Назад Статьи

Каким будет налог на продажу квартиры после повышения НДФЛ?

Каким будет налог на продажу квартиры после повышения НДФЛ?

В одном из своих последних обращений к россиянам Президент РФ Владимир Путин объявил о повышении подоходного налога с 13% до 15% для граждан с доходами выше 5 млн рублей. Деньги, по словам главы государства, пойдут на лечение детей и очень затратные операции. С одной стороны, в основе изменений лежат высокодуховные благие намерения. Однако с другой, они коснутся не только «богатых и всесильных», но и обычных людей со скромными зарплатами, например, при продаже недвижимости.

Несмотря на то, что пока документ официально не подписан, прогрессивную шкалу налогообложения планируется ввести с 1 января 2021 года. Поэтому расскажем, как повышенная ставка отразится на сделках с недвижимостью?

Когда нужно платить налог с продажи?

Сегодня в России необходимо оплачивать подоходный налог при продаже, допустим, квартиры, если она находилась в собственности меньше минимального срока владения, который составляет 3 года. Данное условие действует, если недвижимость является единственным жильем и досталась по наследству (срок исчисляется с момента смерти наследодателя), по договору дарения, по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением), а также была приватизирована. По истечение 3-х лет платить НДФЛ с продажи не нужно.

Во всех остальных случаях срок минимального владения – 5 лет. Например, если квартира куплена в 2009 году, а продана в 2020-м, налог не оплачивается. Если же приобретение состоялось в 2018 году, а вы решили ее реализовать в 2020-м, тогда будьте добры заплатить 13%.

 Приводим формулу расчета налога по действующему законодательству:

НДФЛ = ([налогооблагаемая база] — [имущественный вычет]) × 13%

Налогооблагаемая база — это максимальное из двух значений: цена продажи квартиры или 70% кадастровой стоимости квартиры. При этом кадастровая стоимость определяется на 1 января того года, в котором продается квартира.

Расчет налога на продажу по новым правилам

После того, как закон будет принят, и он вступит в действие, граждане будут оплачивать налог с продажи недвижимости по новым правилам. Повышенная ставка налогообложения 15% будет распространяться на сумму продажи более 5 млн рублей.

Итак, предположим, если собственник реализует квартиру за 5 млн рублей и меньше, то он заплатит 13%. Если же цена продажи будет выше, например, 7 млн рублей, то налог в размере 15% придется заплатить со сверхдохода – 2 млн рублей (2 млн х 15% / 100%= 300 тысяч рублей), а с оставшихся 5 млн рублей — только 13% (5 млн х 13% / 100% = 650 тыс. руб.). Всего – 950 тысяч рублей.

Однако при продаже недвижимости  нужно учитывать имущественный вычет. Это доход от продажи квартиры. Он определяется как разница между ценой приобретения и ценой продажи квартиры, но не более 1 млн руб.

Допустим, квартира приобреталась за 12 млн рублей, а продается за 20 млн рублей. Так как кадастровая стоимость меньше цены продажи, то налогооблагаемая база в данном случае – 20 млн рублей.

Помним, что налоговый кодекс устанавливает предельное значение имущественного вычета - 1 млн рублей. Таким образом, налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму имущественного вычета, равна 19 млн рублей (20 млн – 1 млн = 19 млн).

В этом случае НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: НДФЛ = [5 млн × 13%] + [14 млн × 15%] = 2,75 млн руб.

Если же налогооблагаемая база, уменьшенная на сумму имущественного вычета (1 млн рублей), получается меньше или равна 5 млн руб., то НДФЛ будет исчислен по общей ставке 13%. Например, квартира была куплена за 5 млн рублей, а продается за 6 млн рублей. Налогооблагаемая база составит 5 млн рублей, так как от 6 млн мы отнимаем 1 млн, получаем 5 миллионов. Значит сумма налога составит – 5 млн x 13% / 100% = 650 рублей.

 Однако вместо имущественного вычета продавец может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов, понесенных на приобретение квартиры. Такие расходы должны быть документально подтверждены. В этом случае ограничение в 1 млн руб. не действует.

Например, квартира куплена за 2,5 млн рублей, а продана за 3 млн рублей. Значит, налог надо будет уплачивать с разницы (3 млн – 2, 5 млн) x 13% = 6,5 тысяч рублей.

 Бывают и другие ситуации. Как уже было сказано выше, налогооблагаемая база может быть равна 70% кадастровой стоимости квартиры.

Допустим, квартира по договору продается за 9 млн рублей, а ее кадастровая стоимость 15 млн рублей. Получается, что налогооблагаемая база составляет 15 млн х 70% / 100 % = 10, 5 млн рублей. Это значение больше, чем цена продажи. Поэтому налогооблагаемая база будет равна 70% кадастровой стоимости, а именно 10,5 млн руб. Данное правило введено в Налоговом кодексе, чтобы не было махинаций с занижением стоимости продажи. В результате здесь будет действовать повышенная ставка налогообложения и продавец заплатит 10,5 млн х 15% / 100% = 1 575 000 рублей.

Напомним, данные правила вступят в силу не раньше 1 января 2021 года! Надеемся, наша статья будет для вас максимально понятной и полезной!

Читайте также

  • Новостройки
  • Вторичная
  • Коммерческая
  • Ипотека
  • Загородная
Показать все
Объект "" добавлен в избранное
В избранном 0предложений
Добавлено в избранное. Нажмите, чтобы перейти к избранным Удалено из избранных
Перейти к избранному
Объект "" добавлен к сравнению
В сравнении 0предложений
Добавлено к сравнению. Нажмите, чтобы перейти к сравнениюУдалено из сравнения
Перейти к сравнению